Ces préalables faits, nous pouvons nous intéresser à suivre les principaux postes du budget de fonctionnement de notre commune depuis 2000.

Evolution-2000-08-produits-charges-et-caf-euros.pdf
Evolution-en-indice-résultat-de-fonctionnement-2000-2008.pdf

Entre 2000 et 2008, en euros courants (sans déduire l'effet de l'inflation), on note une progression plus rapide des charges de fonctionnement (+49%) par rapport aux produits d'exploitation (+36%). On observe de ce fait un retrait de l'excédent de fonctionnement notamment à partir de 2001 : on perd ainsi 32 points d'indice, pour revenir à la situation de 2000. Entre temps, on n'oublie pas que l'inflation a progressé et donc que l'excédent de fonctionnement a perdu de sa valeur.











Il peut être intéressant de regarder l'évolution des principaux postes de produits et dépenses.

evolution-2000-08-produits-charges-et-caf-euros.pdf 
Evolution-2000-08-produits-et-charges-en-indices.pdf

L'observation des charges de fonctionnement fait ressortir la progression des charges de personnel du fait de la production de services nouveaux et appréciés pour les challésiens nécessitant l'emploi de personnels supplémentaires : +130%.
Dans le même temps, les achats et charges externes progressent de +53%. Il faut mettre ces données en relation avec la progression des produits totaux : +36%.

Intéressons-nous à la progression des produits de fonctionnement. La dotagion globale de fonctionnement (attribution de l'Etat) progresse de 30% quand les "autres impôts et taxes" gagnent 5% et les "impôts locaux" (+57%). Ces derniers progressent du fait de l'évolution non pas des taux (très raisonnables sur notre commune) mais de la réévaluation annuelle de la base locative et de l'augmentation de la population (+22% depuis 2000) et donc des constructions (hausse de la taxe d'habitation perçue et de la taxe foncière sur le bâti).
Fiscalité-locale-2000-2008-euros.pdf
Evolution-fiscalité-locale-et-potentiel-fiscal-2000-2008.pdf
Evolution-ressources-fiscales-2000-08-euros.pdf

Comme on peut le constater la fiscalité sur notre commune ne suit pas le potentiel fiscal (situation théorique que l'on aurait si Challes appliquait les taux moyens nationaux).




Au final, l'excédent de fonctionnement qui conditionne globalement la capacité d'autofinancement augmente de 13% et la capacité nette du remboursement des emprunts de 85%. La comparaison de l'évolution de la capacité de financement et des 'autres impôts" montre la sensibilité de la première à la seconde constituée essentiellement des taxes sur les recettes du Casino, variables dans le temps (en comparaison de la progression régulière et linéaire des recettes fiscales locales).

Evolution-CAF-et-fiscalité-locale-euros.pdf





Nous voici donc au terme de notre première étable, celle qui concernait l'observation du budget de fonctionnement de notre commune depuis 2000. L'article suivant s'intéressera au budget d'investissement.